大額公轉(zhuǎn)私

首先你必須先清楚：

為什么，你們要大額公轉(zhuǎn)私？

一定要清楚為什么需要公轉(zhuǎn)私，這是你后期找到相應解決方案的原由！很重要！

借款?分紅？工資？報銷？勞務？

借款：

有借必有還，若沒還，一年！20%個人所得稅！

只要知道原由，就能明白不能公轉(zhuǎn)私的核心，2個：

憑證、個稅

圍繞這兩個核心去解決問題就可以。（如：勞務，可以讓個人去稅務代開發(fā)票）

也可以考慮利用國家稅收政策：

個人獨資+核定征收 （綜合總稅負3%-5%）

個人獨資企業(yè)“生產(chǎn)經(jīng)營所得”已經(jīng)是投資者個人的所得，

繳納過個人生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅后，

不存在分紅（20%）的個人所得稅問題，

錢可以直接轉(zhuǎn)投資人自己私賬上！

通過轉(zhuǎn)變業(yè)務關(guān)系或者改變商業(yè)模式等合理合法方式，

將部分收入、利潤截留或?qū)�入有�?yōu)惠政策的個人獨資企業(yè)

降低企業(yè)稅收成本，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

以上僅供參考，如有疑問或需要更加詳細的解釋，歡迎您的留言與私信。

如果出現(xiàn)大額的公轉(zhuǎn)私，那么不是怎么“轉(zhuǎn)賬”合理，而是需要合理的商業(yè)本質(zhì)。只要原因是合理的，沒有出現(xiàn)頻繁交易的可疑情況，轉(zhuǎn)賬就自然是合理的。同時，還需要做好后期的管理工作。

一般一筆轉(zhuǎn)賬支付或者當日累計交易20萬元以上就是大額了。風險較高的人群就是公司的股東了。有沒有占用公司的資金，有沒有抽逃資金，有沒有變相分紅，都是監(jiān)控的要點。

因此，對于股東來說，轉(zhuǎn)賬的時候，更要清楚是為什么轉(zhuǎn)。

如果是工資、報銷、備用金那么相對是合理的，但是如果是借款，或者是其他原因的資金占用，就需要關(guān)注。因為涉及到占用了公司經(jīng)營的資金，有可能會侵犯其他股東的利益，長期占用，也會涉及到變相分紅，需要繳納個人所得稅。很多時候，這就是公司的往來賬剪不斷、理還亂的原因。

對于其他的個人，一般來講大額的，可能是借款。需要注意相關(guān)配套文件的規(guī)范，比如規(guī)范的合同，利息的約定，期限的確定等。

總的來說，要做到規(guī)范，主要是四點：

1. 看對象，區(qū)分目的，保證合理性;

2. 相關(guān)資料齊全，該有的合同要有，條款要符合規(guī)定；

3. 不要有涉稅問題，借款收入增值稅、股東分紅個稅等；

4. 定期清理賬目，不要長期掛賬，最后成為損失。

所以，規(guī)范性涉及到整個過程，不僅僅是轉(zhuǎn)賬這一個步驟。要管理公轉(zhuǎn)私，需要關(guān)注整個流程。

中小企業(yè)主在經(jīng)營企業(yè)一段時間后，大部分人都會遇到這樣的尷尬：

企業(yè)很賺錢，利潤也很高，但是這些利潤都在公司賬上趴著，拿不出來。要想把真金白銀拿到個人手里，最普遍的辦法就是分發(fā)股息紅利。但是一旦分發(fā)股息，個人就需要繳納一筆個人所得稅了。

于是一些人就開始“公私不分”起來：用公司的信用卡支付個人消費，然后報費用沖進企業(yè)賬。

其實不用小編多說，很多人自己都知道這種做法是不合規(guī)的。

那么這部分資金要如何才能轉(zhuǎn)到股東的個人賬戶上，且盡量避免繳納稅費呢？

一般而言，無非以下幾種方式。

1.給老板發(fā)工資

作為普通員工和公司簽訂勞動合同，并進行社保繳納，每月進行工資發(fā)放。但是需要注意，一旦工資、獎金超過了一定限制（4萬）。那么個稅稅率25%加上所得稅扣除25%的結(jié)果是19.5%，會接近股息紅利所得稅率。

2.跨企業(yè)支付勞務

采用支付勞務費的方式，比如在公司董事會中聘請非工資制的董事，在稅法上屬勞務報酬，按勞務報酬繳納個稅。

3. 股東向企業(yè)借款

老板還可以通過借款這個途徑從公司拿錢。因為公司的賬上會一直掛著這筆賬目，隨時可以要求股東歸還回去，特別是企業(yè)出現(xiàn)資不抵債的時候，這筆資金也拿回去還債。

4. 企業(yè)使用股東資產(chǎn)

稅法上可以理解為租用業(yè)務，企業(yè)經(jīng)營中，不僅會占用股東的資金，往往還會占用股東其他資產(chǎn)，比如房產(chǎn)，車等。

但是同樣存在一定的局限性或者稅負重的問題，就比如股東分紅。

作為公司制企業(yè)，如果公司直接將稅后利潤分配給股東，將面臨企業(yè)層面所得稅和取得所得的股東層面繳納個人所得稅的“雙重征稅”局面，非常之不利。

如果計劃通過分紅方式將資金轉(zhuǎn)給投資人，選擇成立有限合伙企業(yè)則可以避免雙重征稅的局面，合伙企業(yè)不征收企業(yè)所得稅，只在投資人層面征收個人所得稅。

如果公司投資規(guī)模較大，自然要設立更大規(guī)模的投資平臺，一些地方都在做招商引資，通過返還稅收的方式吸引投資基金入駐，這樣又可以進一步降低稅負。

入駐稅優(yōu)園區(qū)，成立有限公司/個人獨資企業(yè)，轉(zhuǎn)換業(yè)務模式

總部經(jīng)濟形式，主要有兩種扶持政策，一種是稅收扶持獎勵，一種是核定征收納稅。稅收扶持獎勵主要是針對有限公司（組織形式），有限公司是享受地方留存的30%-70%的獎勵。

例如我園區(qū)所有個人獨資/合伙企業(yè)所得稅核定征收加納稅獎勵的地方優(yōu)惠政策�？梢赃_到綜合稅負5%的水平。

有限公司財政扶持政策

園區(qū)對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~70%扶持獎勵；

企業(yè)所得稅以地方留存的40%~70%給予扶持獎勵；

園區(qū)稅收扶持周期一般都是按月申報、按月扶持，個別園區(qū)除外，以具體園區(qū)政策為準，稅收扶持資金轉(zhuǎn)賬至入駐企業(yè)的基本戶賬戶中。

這些園區(qū)對于企業(yè)所得稅、增值稅等，都是有一定稅收優(yōu)惠政策的，企業(yè)可以不用改變現(xiàn)有的經(jīng)營模式和經(jīng)營地址，注冊入駐園區(qū)后，正常履行納稅義務，享受園區(qū)的稅收扶持政策。

同樣是納稅，只因注冊地方不一樣，就能享受到幾百萬的稅收返還。

【另外納稅大戶可以一戶一議，某些行業(yè)除了國家給予的優(yōu)惠政策，還可以同時申請享受地方性園區(qū)稅收優(yōu)惠疊加政策】

個人獨資企業(yè)核定征收

核定征收針對所有非特殊行業(yè)的企業(yè)所得稅負高、股東分紅稅、高管個稅等情況，均可入駐園區(qū)成立小規(guī)模/一般納稅人個人獨資企業(yè)，核定的行業(yè)利潤率為服務業(yè)：10%；商貿(mào)業(yè)：5%；建筑業(yè)7%（湖北園區(qū)統(tǒng)一10%）。

個人獨資企業(yè)五級超額累進稅率表（2018年10月1日實施）

應納稅所得額=收入總額（不含稅）×核定征收率（無起征點）

應納稅額=應納稅所得額×適用稅率—速算扣除數(shù)

舉例：以服務業(yè)小規(guī)模一年400萬為例

應納稅所得額=400萬÷1.03×10%=38.83萬

應納稅額=38.83萬×30%—4.05萬=7.599萬

稅率=7.599÷400=1.89975%

個人獨資企業(yè)可直接解決企業(yè)所得稅25%、分紅個稅20%以及高管個稅高達45%的稅率，也是目前企業(yè)最常用的一種操作方式。

如果您有稅務籌劃方面的相關(guān)需求，歡迎留言、私信（我會第一時間回復）。

取現(xiàn)存入私戶

老板總是從公司公賬提到自己的個人賬戶，既沒有發(fā)票合同證明錢是作為公司經(jīng)營，也沒有繳納20%的分紅個稅，更是從來也不還，這存在以下風險：

職務侵占罪（刑法第271條）：公司股東利用自己職務上的便利，以非法占有為目的，侵占公司的貨幣資金，有可能構(gòu)成職務侵占罪；

挪用資金罪：根據(jù)我國《刑法》和有關(guān)司法解釋規(guī)定，股東利用自己職務上的便利，將公司資金挪作他用，有可能構(gòu)成挪用資金罪。

偷稅漏稅風險：沒有相對應的發(fā)票證明是用于公司經(jīng)營，更沒按照規(guī)定依法納稅，這就有偷稅漏稅的嫌疑了，一旦被查，企業(yè)將會面臨巨額補稅懲罰。

那么，對于個人或者企業(yè)額度較大的公轉(zhuǎn)私，怎樣處理最節(jié)稅？

可以在優(yōu)惠區(qū)成立個人獨資或合伙企業(yè)，完稅后，可公轉(zhuǎn)私，合理合法，且稅率很低！

下面以我區(qū)個人獨資企業(yè)進行稅負演算：

增值稅: 500萬/1.03*3%=14.56萬

附加: 14.56* 12%/2=0.87萬（減半征收）

個人所得稅: 500萬/1.03*0.9%=4.37萬

稅負總計：19.8萬

每個行業(yè)計算方式一樣！

開的增值稅專用發(fā)票，可正常抵扣！

注意：上面的0.9%是以我區(qū)稅務核定的稅率為案例，每個地區(qū)，核定征收政策，核定稅率有所不同，最終以稅務出的核定征收標準為準！

題主問的應該是稅務上的影響吧？

因為一般規(guī)范的企業(yè)，為了防止舞弊，都會盡力避免公轉(zhuǎn)私，除了實施備用金制度的必要。從風控角度，公轉(zhuǎn)私是審核與追蹤重點。所以，我只談談稅務的影響。

在稅務上，合法與合理性的背后只能是真實性，沒有真實性，任何方法的采取都無濟于事。

這就像，任何人隨著年齡的增長，皺紋逐漸增多，你用再搞技術(shù)的涂脂艷抹都無法遮蓋歲月的痕跡。

公轉(zhuǎn)私，若是經(jīng)營需要，多大金額都沒有關(guān)系，只要與銀行溝通好。若最終流向了老板或者第三方的口袋，這就是一個嚴峻的稅務問題，前者被質(zhì)疑是分紅，需要繳納紅利個人所得稅，后者需要拿稅務發(fā)票沖抵。而沖抵這個動作，同樣離不開真實性原則，否則就是脫離真是的虛開發(fā)票。

所以，公轉(zhuǎn)私，大金額，如何被認定為合理，并無取巧之法。

公轉(zhuǎn)私這個問題現(xiàn)在成為很多企業(yè)頭痛的問題。

首先我們需要了解什么算是公轉(zhuǎn)私？

對公轉(zhuǎn)賬有同行轉(zhuǎn)賬和跨行轉(zhuǎn)賬之分，同行之間轉(zhuǎn)賬一般是即時到賬，跨行轉(zhuǎn)賬則會有所延遲，需要對方提供收款單位名稱、收款單位賬號、收款單位開戶銀行名稱，并開具“貨物、勞務及應稅服務流”(合同)、“資金流”(付款)、“發(fā)票流”(開票)三流一致的增值稅專用發(fā)票。

問題在于很多老板覺得企業(yè)的錢就是自己的錢：公司缺錢，拿自己的錢補貼;自己缺錢，拿公司的錢救急。另一方面，這些老板又覺得把錢放在“私戶”可以節(jié)稅。

如果頻繁從公司公賬提現(xiàn)到法人私賬上會有什么風險?

很多企業(yè)經(jīng)常會以備用金、借款等名義提現(xiàn)法人私賬上，用于公司成本開支，錢花完了，卻沒有索要相應的發(fā)票;購買固定資產(chǎn)(比如車、房等)，產(chǎn)權(quán)持有人寫的卻是股東個人，頻繁轉(zhuǎn)賬到法人私戶卻從不歸還!請注意:大額借款、提現(xiàn)超過12月31日等同于股東分紅，需要繳納20%個人所得稅，并且補繳滯納金!

2018年12月1日起，銀行加強“公轉(zhuǎn)私”以及超過限額的賬戶以及銷戶等管理!稅務稽查，不僅要查公司的賬戶，更會重點稽查公司法人、實際控制人、主要負責人的個人賬戶!

公對私之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控!

那么在這種情況下企業(yè)應該如何合理合法進行操作，規(guī)避稅負重呢？

目前我國部分經(jīng)濟較落后的地區(qū)為了招引企業(yè)引入投資，政府特地設立了稅收洼地，為可入駐稅收園區(qū)的企業(yè)提供了特殊的稅收優(yōu)惠政策——稅收返還（獎勵）、核定征收。

稅收園區(qū)——優(yōu)惠政策的特點：具有地域性（一般地區(qū)不存在）、根據(jù)總綱+地區(qū)實際情況設定、享有比平常更低的稅負、有特殊的納稅方式。

稅收返還（獎勵）

• 增值稅：政府會根據(jù)企業(yè)繳納的增值稅情況，地方留存部分最高50%-90%的稅收獎勵；
• 企業(yè)所得稅：政府會根據(jù)企業(yè)繳納的增值稅情況，地方留存部分最高50%-90%的稅收獎勵。

核定征收獎勵

• 有限公司：核定應稅所得率3%-10%，按照企業(yè)所得稅25%計稅；

例：有限公司1000萬的利潤，繳納企業(yè)所得稅（1000×3%×25%）=7.5萬

• 個人獨資：核定應稅所得率5%-10%，按照個人經(jīng)營所得稅五級累進計稅；

例：個人獨資500萬的營業(yè)額，繳納個人經(jīng)營所得稅（500×5%×30%-4.05）=3.45萬

注：個人獨資無需繳納企業(yè)所得稅，可直接提現(xiàn)至法人私賬上。

案例解析

王先生是北京某科技公司的股東，需要從公司“公轉(zhuǎn)私”提現(xiàn)500萬，但并不想承擔高達40%的稅負 ，于是王先生在稅收洼地設立一家個人獨資企業(yè)，將企業(yè)分資金以項目業(yè)務分包的形式通過核定征收+低稅負的方式，即可將這500萬（僅需納稅約26萬）提現(xiàn)出來

操作模式：該負責人讓其親屬或家人，在稅收洼地成立了一家科技類個獨企業(yè)（***科技工作室/中心）。北京科技公司與稅收園區(qū)個獨企業(yè)簽訂協(xié)議，將幾個項目外包給個獨，項目資金共計500萬，合同約定費用分批次打到個獨企業(yè)公賬上。繳納相應的增值稅與低個稅后（享受核定征收個稅僅約10.51萬元），將剩下的資金轉(zhuǎn)到自己的私人賬戶上，即個獨企業(yè)500萬納稅后約可余474萬資金歸法人個人所有！

稅籌方式多種多樣，但最低風險與效益最大化才是我們最終的追求目標。

希望以上回答能夠幫助到題主。

（如果優(yōu)需要入駐園區(qū)享受核定征收、財政扶持，歡迎留言、私信,我會第一時間回復。）

可以看看下圖哦，都有案例的。

私都給了公。賠了，沒辦法肯定是自己認；掙了，你想拿回自己的錢，就要遵守相關(guān)規(guī)定，這是不應馬虎的