把公司的錢給股東。是需要公司先確認(rèn)利潤，然后再分紅給股東。這樣要交很多稅，在公司經(jīng)營層面，要交增值稅，還要交所得稅。分給股東，股東還要交所得稅。這樣交下來，確實錢不多了。

我們分幾種情況討論一下吧。

第一種，假如股東很少，就一兩個人，涉及金額也不大，幾十萬幾百萬的這種。這種情況，可以讓股東找發(fā)票到你公司報銷�；蛘吣愎�司購買的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給股東使用。很多私營老板，用公司的賬戶，買辦公用房，買車，買奢侈品，就是這個邏輯。這種情況，適用于股東很簡單，金額不大的時候。

第二種，假如股東也很少，但股東是法人的，可以幫股東單位承擔(dān)一些費用。例如，有兩個股東，兩個股東都要開會，兩個股東協(xié)商好，可以幫兩個股東出會議費等。

第三種，無論股東多少，建議股東為公司，公司取得投資分紅，是不繳納所得稅的。只有再分配到個人，才會交稅。所以，個人可以成立一人有限公司，去做你們的股東。這些個人，在個人的公司取得分紅之后，可以在公司里花掉，不要再分配到個人即可。

以上討論的，其實都是算規(guī)范的，如果就是想粗暴地把公司的錢給股東，還有一種方案，就是同比例退投資款，作為公司減資。由于是同比例減少，也不影響每個股東的實際權(quán)益。不過，公司注冊資金減少，不利于公司的形象，還是不這么做的好。

最好的方法，還是要為股東找到有稅收獎勵的地方，合理合法地為股東節(jié)約稅收。

不邀自來！

1、公司分紅

樓上很多的大佬都介紹過，如果公司直接將稅后利潤分配給股東，將面臨企業(yè)層面所得稅和取得所得的股東層面繳納個人所得稅的“雙重征稅”局面，非常之不利。

如果計劃通過分紅方式將資金轉(zhuǎn)給投資人，選擇成立有限合伙企業(yè)則可以避免雙重征稅的局面，合伙企業(yè)不征收企業(yè)所得稅，只在投資人層面征收個人所得稅。

如果想進一步降低稅負(fù)的話，可以發(fā)起設(shè)立創(chuàng)投企業(yè)，以創(chuàng)投企業(yè)作為GP設(shè)立投資平臺，如此一來還可以享受創(chuàng)業(yè)企業(yè)稅收優(yōu)惠。

如果公司投資規(guī)模較大，自然要設(shè)立更大規(guī)模的投資平臺，一些地方都在做招商引資，通過返還稅收的方式吸引投資基金入駐，這樣又可以進一步降低稅負(fù)。

2、利息、租金

股東將其資金借貸給公司，按照相應(yīng)規(guī)定簽署借款協(xié)議，并約定借款利息，股東取得的借款利息自然是合法所得，而且，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，企業(yè)借款的費用還可以稅前扣除。

同理，股東將其資產(chǎn)有償租賃給公司，收取一定的租金，同樣，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，也可以作為相應(yīng)的費用進行稅前扣除。

作為股東來說，其利息、租金收入需要繳納一定的個人所得稅。

3、資金占用

說的簡單些，就是股東占用公司的資金，具體的做法有：公司將其資金以“其他應(yīng)收款”方式打給股東，并未約定利息（公司沒有利息收入，也就不用繳納利息所得的稅收），而股東也能從公司取得無成本資金，且沒有償還期限（如年底審計時，可能會臨時轉(zhuǎn)回公司，審計結(jié)束后，再轉(zhuǎn)給股東）。

這種做法在某種程度上違法相關(guān)的法律規(guī)定，而且也損害其他股東的利益。

4、報銷費用

對于大多數(shù)企業(yè)來說，這個是常規(guī)手段。

股東將其個人、家庭消費取得的單據(jù)拿回公司報銷，作為公司的費用進行列支。

這種做法并非萬無一失，像企業(yè)所得稅稅前扣除項目，有不少都存在扣除限額，如果列支費用過多則面臨納稅調(diào)整，對企業(yè)來說，不一定劃算。

5、減資退款

減少注冊資本，按照持股比例返回股東一定的出資額，法律是完全沒問題的，但是在操作上其實很繁瑣，增資容易減資難，歷來如此，而且公司減資，往往是業(yè)務(wù)收縮組下坡路的征兆，不利于公司的發(fā)展。

個人看法，僅供參考，不當(dāng)之處，還望指正！好讀書不求甚解，尤喜武俠、推理，歡迎朋友們相互交流學(xué)習(xí)。

把錢合法合理地轉(zhuǎn)給股東，有很多種方式。有些是稅前的，有些是稅后的。每種方式下可以有不同的規(guī)劃，也有需要注意的點。

1. 公司稅前費用支取。

對于公司來說，有些費用是可以稅前列支的。但是需要滿足條件是與公司的生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)，并且合法合理。

具體到股東，可以有以下一些事項：

股東的工資：股東也可以是公司的職員。那么領(lǐng)一份工資也理所當(dāng)然。通過工資和年終獎的發(fā)放，將股東的個人所得稅降至10%左右。因為有個人的免征額和專項附加扣除，那么可以相應(yīng)的抵免一部分個稅。

領(lǐng)取備用金：如果根據(jù)公司制度，股東可以有備用金，那么這就是合理的。但是注意，備用金的金額要符合公司規(guī)定，后期沖抵的發(fā)票必須是與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)。不能用家人不相關(guān)的開銷來沖抵。

直接報銷：股東與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，在實際消費之后，都可以根據(jù)公司制度來報銷。但是如果不符合規(guī)定的個人開支，也不要拿來報，因為公司稅前不能扣。

資產(chǎn)使用費：比如股東有借款給企業(yè)，那么就應(yīng)該按照規(guī)定簽訂合同，由公司向股東支付利息；或者公司使用了股東的其他資產(chǎn)，采用的是租賃的方式，那么也應(yīng)向股東支付租金。這種情況下，需要交個人所得稅，且稅率是20%，相對來說還是比較高的。

2. 稅后利潤分配。

稅后利潤分配就是分紅。但分紅有不同的分法。

股東直接持股：如果直接分紅給個人，那么稅率20%。如果只是想取出生活費，那就不建議用分紅了，用工資薪金更好。

有限合伙企業(yè)持股：這個情況下不會涉及交企業(yè)所得稅，很多時候被用以作為持股平臺。倘若此平臺設(shè)立在稅收優(yōu)惠的地區(qū)，那么可以將綜合稅率降得比較低。這樣的平臺可以做多層嵌套設(shè)計，用以引進優(yōu)秀的核心骨干人員。

有限公司持股：這種情況下，很多時候不是為了實際分得資金，而是為了做進一步的投資。如果本身股東取出錢來就是為了投資的，那就不要用個人來分紅，用公司的形式，可以免于重復(fù)征稅。

3. 資產(chǎn)占用。

最常用的就是借款。但是借的還是要還的。并且還有幾個問題。一是占用時間長了，就要視同分紅交稅；二是如果為了避免交稅，那么年底前要還款，可能會讓股東出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難；并且要完全按照合規(guī)的流程走，避免損害其他股東的利益。

另一種資產(chǎn)占用可能是進行的賬外操作，這種方式不合規(guī)，在此不做闡述了。

綜上，股東需要從公司獲得的資金可能會涉及到多個用途，那么需要合理地規(guī)劃好各個途徑，在降低綜合稅負(fù)的同時，一定要保證合法性和合理性。

怎么把公司的錢轉(zhuǎn)個股東？而且還得不交稅，或者交最少的稅，如果是事后來問，其實已經(jīng)沒有多少可以操作的空間�？偨Y(jié)來說，無非以下幾種方法：

一、分紅。

實際上到了分紅這一步，已經(jīng)沒有操作空間了。如果公司的組織形式是有限公司，屬于企業(yè)法人，繳納企業(yè)所得稅，那么肯定就會面臨企業(yè)所得稅和個人所得稅的雙重征稅，如果是合伙企業(yè)，個人獨資企業(yè)，僅僅繳納個人所得稅。這種稅收籌劃，應(yīng)該在公司注冊成立之初就應(yīng)該想到。

二、報銷費用

這也是慣用的伎倆，問題是能報銷多少費用。雖然沒有規(guī)定企業(yè)的費用有限額，但也必須符合邏輯。比如公司一共有100萬的主營業(yè)務(wù)收入，招待費就報銷了50萬，這無論誰看也是不合理的吧。所以報銷費用，可以解決一點小錢的問題，大錢還是解決不了。

三、股東借款

中小企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)這個問題，好多企業(yè)老板莫名其妙覺得公司公戶不安全，非得轉(zhuǎn)到自己的個人賬戶上來，會計也很無奈啊，毫無來由的轉(zhuǎn)賬，只能放在其他應(yīng)收款里，后果就是個人賬戶資金與公司公戶資金往來頻繁，導(dǎo)致個人財產(chǎn)和公司財產(chǎn)混同，個人不再承擔(dān)以出資額為限額的有限責(zé)任。當(dāng)然，長期借款不還，即使企業(yè)虧損，稅局也會認(rèn)為提前向股東分配了股利，要求補交個人所得稅和滯納金。滯納金是很可怕的，不知道從什么時候算起。

四、個人賬戶收取公司貨款收入

這一點明顯就是偷稅漏稅，公司銷售時，對方不要發(fā)票，公司應(yīng)該確認(rèn)無票收入，但公司為了逃稅，不確認(rèn)收入，同時貨款用個人賬戶收取。在這里提醒各位身為公司股東，或者是公司法定代表人的各位，一定不要這樣做，本身股東或者法定代表人的身份就是稅局監(jiān)管的對象，再加上現(xiàn)在的監(jiān)管的反洗錢政策，個人賬戶日累計余額變動超過20萬，就會被監(jiān)控，金稅三期下，沒有任何銀行包庇企業(yè)，哪怕是自己的大客戶，只要發(fā)現(xiàn)可疑信息，必須上報稅務(wù)，個人賬戶的大額和可疑交易，銀行稅務(wù)共享信息，即便銀行不上報，只要是通過銀行賬戶，不管是轉(zhuǎn)賬，還是存現(xiàn)，最終都能被查到。

現(xiàn)在最好的稅務(wù)籌劃就是守法，任何時候不要忘記了，除了公司的幾位股東，國家還是一個重要的股東。

首先提醒一下，如果涉嫌虛假出資、抽逃出資，那是屬于犯罪行為：

不要以為公司是自己家開的，錢想用就用，胡亂抽逃出資是犯法的。

其次，毫無疑問，偷稅漏稅也是違反犯罪行為，所以請不要亂來。

總之，要明確，公司和股東是兩個主體。股東不經(jīng)過恰當(dāng)程序拿公司的錢，和盜竊是類似的。

當(dāng)然，在合法合理的情況下，股東當(dāng)然是可以從自己的公司中獲取收益的。

（1）分紅

這個屬于最合法的事項。只要有錢，公司向股東分紅天經(jīng)地義。但是問題是可能出現(xiàn)雙重征稅問題，也就是公司分紅不能稅前抵扣。但是個人收到分紅需要交納20%的個人所得稅。

當(dāng)然，分紅這個事情是可以籌劃的，比較合法、普遍的是在國內(nèi)有稅收優(yōu)惠的地方搭一個結(jié)構(gòu)，想想看是不是經(jīng)常見到公司名字里帶“霍爾果斯”、“西藏林芝”、“福建平潭”、“江西共青城”。當(dāng)然也可以通過在香港設(shè)立公司的方式去做。哦，還有，上市公司分紅個稅也是減免的，考慮下？

但是這玩意操作難度相當(dāng)高，基本上一般公司是無法考慮的。

（2）工資

只要稅率在20%以下，通過走工資的形式能夠省個稅。但是需要注意，一旦工資、獎金超過了一定限制（4萬）。那么個稅稅率25%加上所得稅扣除25%的結(jié)果是19.5%，會接近股息紅利所得稅率。

所以把自己月薪定在4萬左右，是比較合適的。

只要做的不太過分，再把妻子、父母請到公司里開差不多的工資，一人一年30、40萬。也就可以了。

（3）對外收購

還有一種比較常見的手段是對外收購公司，然后由第三方返還現(xiàn)金給股東。由于公司并購存在比較多的優(yōu)惠政策，因此這樣取得現(xiàn)金成本是比較低的。

（4）報銷

這個是最常見的，既能抵稅，也能用公司的錢。

當(dāng)然也要合適，和公司業(yè)務(wù)相關(guān)的可以報銷，但是小孩上學(xué)這種稅務(wù)局顯然不會予以認(rèn)可

資金轉(zhuǎn)給股東，一般可按照：工資、分紅、借款等形式。

有限公司利潤在交納25%所得稅后，可以以分紅方式轉(zhuǎn)給股東，但需要依法交納分紅個人股權(quán)紅利所得稅20%。

這部可以通過設(shè)立合伙企業(yè)、或者個人獨資企業(yè)。把營銷服務(wù)、市場服務(wù)和其他企業(yè)周邊配套服務(wù)，外包到合伙/個獨企業(yè)，按照適當(dāng)?shù)谋壤�分�(jǐn)偟狡髽I(yè)成本或費用。企業(yè)支付相關(guān)款項到個人/合伙企業(yè)，并可以取得合法成本、費用發(fā)票到企業(yè)進行抵扣或抵消支付金額25%的企業(yè)所得稅。(500萬費用少交125萬企業(yè)所得稅)

wo縣設(shè)立個人獨資/合伙企業(yè)，核定征收，并享受稅收地方留存30%納稅獎勵。

核定征收的個獨/合伙企業(yè)需繳納：

增值稅：3%

附加稅：0.3%

個人經(jīng)營所得稅：3%+(五級累進稅率)

獎勵：增值稅、所得稅地方留存30%

無企業(yè)所得稅。

500萬費用需繳納32+萬元稅收，獎勵4.1萬元，綜合稅負(fù)27萬余元。

由于個人獨資企業(yè)不交納企業(yè)所得稅而交納個人經(jīng)營所得稅。所以在交清以上綜合稅收以后，即可自由提現(xiàn)必須再次納稅，資金流轉(zhuǎn)方便。

表

稅務(wù)對這部分抓得很嚴(yán)，沒有多少可籌劃的空間。如果股東同時還是企業(yè)管理者，比較常用的方法是：

1.分紅 有限責(zé)任公司的分紅，要繳納20%的個稅，這個是完全沒有商量的余地的。

2.以工資獎金的形式發(fā)放，同樣要繳納個稅。在金額不大的時候可以籌劃，一旦金額大了，也就沒什么空間了。

3.用發(fā)票報銷 這不用交稅，但必須是有正式的發(fā)票，小公司財務(wù)為了找這個票也冒很大風(fēng)險。

4.股東把錢拿走視為借款 小公司的老板會比較喜歡這樣做，但現(xiàn)在稅務(wù)上也要求，長期未還的股東借款要視同分紅補交個稅。所以這樣是有風(fēng)險的，只是有沒有暴露。很多公司準(zhǔn)備在新三板上市，首先面臨的就是要清理這些歷史賬務(wù)問題。

5.賬外賬，這個在小公司會普遍一些，一些不要票的收入，直接進股東的個人賬戶了，不通過公司賬戶。這也是稽查的重點，一旦公司有債務(wù)危機，這種公私不分對股東影響還是蠻大的。

我覺得公司從長遠(yuǎn)的角度，還是應(yīng)該合法經(jīng)營，不去鉆空子，避稅也應(yīng)該合理避稅，而不是鋌而走險。比如，分紅的問題，可以先設(shè)投資公司，投資公司再成立有實體的公司，實體公司向投資公司分紅就不需要納稅。將利潤留在投資公司繼續(xù)積累財富，這樣即便有一天實體公司遇到經(jīng)營困境，要破產(chǎn)，也不影響投資公司的利潤。而股東個人用于消費的資金，要么以工資形式發(fā)放，要么是正規(guī)發(fā)票保銷，要么實打?qū)嵉姆旨t。不偷稅漏稅，才能用得心安理得。

公司賺到錢，要想分給股東，雖然容易，卻不得不損失一筆稅費，按照我國稅法的規(guī)定，目前公司分紅給個人，個人需要繳納所得稅，稅率為20%，也就是說公司要分100萬元給股東，股東實際能拿到手的也就是80萬元，這就是為什么很多私營企業(yè)的交易通過實際控制人的個人賬戶進行結(jié)算，而沒有使用企業(yè)的對公賬戶結(jié)算的原因（當(dāng)然這是違規(guī)的，屬于偷稅漏稅了，不過現(xiàn)實中只要你有適當(dāng)?shù)膱蠖悾�一般稅�?wù)機關(guān)也很少會去深入查詢這方面的問題，有點類似于法不責(zé)眾）。

那么如果企業(yè)盈利了，這部分資金要如何才能轉(zhuǎn)到股東的個人賬戶上，且盡量避免繳納稅費呢？一般而言，無非以下幾種方式。

發(fā)票報銷

假設(shè)你分紅的這部金額并不高，且企業(yè)的股東較少（比較好協(xié)商），那么分紅資金可以通過以報銷的方式來發(fā)放，比如列支業(yè)務(wù)招待費、油費、業(yè)務(wù)拓展費用等等，不過通過這種方式只能解決小部分，你總不能幾百萬的收入，列支個上百萬的費用吧。

租金費用

這個也是可以解決一部分，但是金額仍然有限，比如股東有房地產(chǎn)（實際沒有出租給公司，仍然是股東自用），但是可以簽個協(xié)議說明把該房地產(chǎn)租給公司了，然后通過收取租金來實現(xiàn)分紅，這種解決方式也是有限額的，租金水平要合理。嚴(yán)格來說，股東出租取得的租金也要繳納稅收，不過很多都沒報稅，再者報稅租金的稅收也低于分紅的個人所得稅。

或者可以反過來，公司用利潤去買車、買房子，這些資產(chǎn)掛在公司名下，但是實際上無償給予股東使用，現(xiàn)實中也有很多這種情況，這種的壞處就是資產(chǎn)仍然是掛在公司的名下，以后公司經(jīng)營不善倒閉，這些資產(chǎn)都會被收走拍賣用于償還債務(wù)。

股東的暫借款

就是股東以暫借款的形式，將公司的資金借走，然后根據(jù)股東的需要用于投資，但是這個嚴(yán)格來說，并不算是轉(zhuǎn)到個人賬戶上，因為公司的賬上會一直掛著這筆賬目，隨時可以要求股東歸還回去，特別是企業(yè)出現(xiàn)資不抵債的時候，這筆資金也拿回去還債。

減資

減資是最簡單的方式，也是合法的方式，直接申請減少注冊資本，但是這個能使用的也是有限的，比如你的注冊資本就1000萬元，每年盈利有好幾百萬，沒幾年你注冊資本就要減資完了，再者一家企業(yè)，適當(dāng)?shù)淖�冊是其實力的一種體現(xiàn)，總不能減到一毛不拔（有的招標(biāo)就要求投標(biāo)企業(yè)注冊資本必須達到多少才可以）。

總結(jié)

現(xiàn)實中使用最多的情況，還是我們第一段中所說的，如果下游客戶不要求開票，那么就直接走股東的個人賬戶結(jié)算，簡單、明了、粗暴（但是一旦企業(yè)出現(xiàn)問題，被查，咔嚓就完蛋了），當(dāng)然了，違法的還有很多方式，比如范某某的陰陽合同也是一種方式。其實作為一家企業(yè)，納稅也是一種實力，納稅越多，證明你其實賺的更多，建議還是按時納稅為好，偷稅漏稅嚴(yán)格的話，可以要坐牢的。

合理合法的把公司的錢轉(zhuǎn)給股東，而又不交或者少交稅款，主要有以下幾種方式：

1、發(fā)放工資或獎金。

通過向股東發(fā)放工資或獎金，是合法有效的方式之一，但超過一定金額，需按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。所以這種方式一定要把握住幅度，適用稅率控制在20%以下為宜。

2、個人消費通過合法的形式公司入賬。

比如，股東私人需要買車，這時就可以以公司的名義買車。一方面車輛上的進項稅公司可以抵扣，另一方面，購車成本可以稅前扣除，減少企業(yè)應(yīng)納稅所得額。車輛的日常使用費，如燃油費、過橋過路費等，可以憑發(fā)票在公司報銷 。所以以公司的名義買車，交給股東使用，可謂一舉多得。

3、向公司借款。

這種方式存在著一定的稅收風(fēng)險。根據(jù)規(guī)定，股東向公司借款，年底未歸還的，可以視同利息、股息、紅利所得，征收20%的個人所得稅。所以如果是無息借款，需要注意在年底前還清，次年初重新辦理借款手續(xù)。

如果計劃長期使用，可以簽訂借款協(xié)議，約定借款期限及利率。這樣也可以達到長期使用的目的，但作為股東，要負(fù)擔(dān)利息成本。

4、通過分紅的方式。

如果公司有利潤，可以通過分紅的方式將資金轉(zhuǎn)給股東。如果股東為企業(yè)法人，收到分紅免交企業(yè)所得稅；如果股東為自然人，在分紅時，需要由公司代扣代繳20%的個人所得稅。

如果不想交納個人所得稅，就需要提前操作，在稅收優(yōu)惠地區(qū)注冊法人企業(yè)或個人獨資企業(yè)，這樣可以享受稅收返還或其他優(yōu)惠政策，實質(zhì)上降低個人所得稅負(fù)擔(dān)。

題主最關(guān)鍵的問題是怎么給錢才能交最少的稅，甚至不交稅，這涉及到稅務(wù)籌劃的問題。建議可以從下面兩個大方向考慮：

建議一： 股東以有限合伙企業(yè)的形式組成為優(yōu)

如果股東可以選擇自然人、或者有限責(zé)任公司、或者有限合伙企業(yè)任意身份組成，建議以有限合伙企業(yè)為優(yōu)先。因為在分紅方面來講，如果股東是個人的話，存在雙重納稅，即公司繳納增值稅所得稅后，個人還要繳納個人所得稅。有限責(zé)任公司為股東是次選擇。再者，通過公司或者有限合伙企業(yè)作為股東，對自然人股東而言可以作為風(fēng)險緩沖帶。

建議二：如果分紅的金額不大，股東又是公司的經(jīng)營者，在合理范圍內(nèi)可以通過發(fā)票進行沖抵，以降低繳納稅費的基數(shù)。

從查賬征收轉(zhuǎn)為核定征收后，稅收的稽查越來越嚴(yán)格，不交稅的可能性是很低的，只能在合理的范圍內(nèi)盡量地降低繳稅基數(shù)，實現(xiàn)不交冤枉稅、少交稅。