稅收跟呼吸一樣，不可避免。我們所需要做的，是在事情發(fā)生前做好規(guī)劃，同時，注意各種規(guī)劃下的風險。

1. 股東分紅的稅率

一般大家都認為股東分紅的稅收比較高，要交20%的個人所得稅，所以才想著要如何節(jié)稅。但這個理解也是有些片面的。

一是因為股東分紅的稅率，根據(jù)身份不同是有所不同的，如果是滿足條件的居民企業(yè)取得股息、紅利所得，是免征企業(yè)所得稅的，只有當自然人直接投資的時候，適用這個20%的稅率。

二是這個稅率也并不是最高。個人所得稅的最高稅率是45%，在收入較高的情況下，也許比用工資薪金方式取得收入劃算。

2. 可以考慮的各種方式

所有可以考慮的方式，都是在分紅之前做好規(guī)劃。等到真的要做分紅了，那就是按照稅率交稅。

（1） 選擇股東的身份

由于股東身份不同時，繳納的稅收有所不同，所以需要考慮好股東以什么身份投資。是用投資平臺進行入股，方便后期的變革和再投資，還是用自然人身份直接入股。

即使是設立企業(yè)進行投資，還要看是個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)還是有限責任公司。每個企業(yè)所涉及到的權(quán)利義務，以及后期可以做的籌劃也有不同，除了考慮再投資問題，還要考慮企業(yè)未來組織結(jié)構(gòu)的變動。

（2） 考慮提取收益的方式

股東如果也是員工，你們也可以領(lǐng)取工資薪金，也可以有正常的報銷款。所以，并不是都需要通過分紅做最后的分配。

但是要注意的是，工資薪金的稅率是超額累進，過高的工資也會造成稅收的負擔。

（3） 充分利用稅收優(yōu)惠政策

在用自然人身份分紅時，是在交完企業(yè)所得稅的基礎上進行分配。因此，可以充分考慮稅收的優(yōu)惠政策，來降低綜合的稅收。比如企業(yè)所得稅的返還政策，減免政策，個人所得稅的獎勵返還政策等。

3. 各種方式下的風險規(guī)避

任何一種規(guī)劃，當過度的時候，就會帶來相關(guān)的風險。因此，企業(yè)在使用的時候，要注意風險的規(guī)避。

（1） 搭建平臺的合理性

一般在公司開立之前，可以做好組織結(jié)構(gòu)上的籌劃。而如果通過注冊企業(yè)來故意將股東的分紅收入轉(zhuǎn)換為企業(yè)的經(jīng)營所得，那么就具有一定的風險。股東在外面開立企業(yè)，與自己參股公司形成同業(yè)競爭，從邏輯上也并不合理。

（2） 稅前扣除的合理性

雖然股東也可以有合理的稅前扣除，但是如果通過故意提高稅前扣除費用，達到降低稅負的目的，那么就是相關(guān)的風險。因此，用于稅前扣除的項目，一定要滿足合理性和與企業(yè)經(jīng)營的相關(guān)性，否則不應在企業(yè)所得稅前扣除。

總的來說，股東在開立公司之前，需要先了解分紅的稅收，并對未來的組織結(jié)構(gòu)和稅收安排做好規(guī)劃。

西方的觀點說，繳稅是一種痛苦，交的多，痛苦也就多，所以，有錢人尤其不想繳稅。

老王：靠本事分的紅、賺的錢，為什么要繳稅，對不對？

老李：滾粗去，有錢人不交稅，難道讓我們這些窮人交嗎？

但是，生氣之余我們還是要考慮一下，在公司分紅的時候，有沒有合理的方式可以依法依規(guī)減少稅負呢？我覺得還是有的，詳細的操作可以另行了解，這里簡單列兩個點吧：

自然人通過投資公司持股

居民企業(yè)之間的分紅是免稅收入，不算企業(yè)所得稅，但是在個人所得稅方面就有差異了。

比如，有人將投資公司注冊到有稅收優(yōu)惠的免稅區(qū)，甚至還可以通過國外的“避稅天堂”注冊投資公司，進行間接持股。因為，非居民企業(yè)間的分紅有單獨的政策，需要繳納的稅率較低。

減少分紅

這是釜底抽薪之計，但能否奏效還要看公司的具體情況。一般來說，有的公司將減少部分作為工資薪金發(fā)給股東。相對紅利所得而言，現(xiàn)在工資獎金按照綜合所得計算個稅，減除費用扣除、專項扣除、專項附加扣除等后，在一定金額內(nèi)所交的個稅會相對較少。

比如，分紅60萬，按股息、紅利所得計稅，需要交個稅12萬元。如果以工資獎金形式按月支付5萬元，即使個人的專項附加扣除為零，最多也就是交9萬元個稅，減少25%。

但是，要注意的是，工資薪金是否合理，必須符合國稅函〔2009〕3號文的規(guī)定：

企業(yè)制訂了較為規(guī)范的員工工資薪金制度；企業(yè)所制訂的工資薪金制度符合行業(yè)及地區(qū)水平；企業(yè)在一定時期所發(fā)放的工資薪金是相對固定的，工資薪金的調(diào)整是有序進行的；企業(yè)對實際發(fā)放的工資薪金，已依法履行了代扣代繳個人所得稅義務；有關(guān)工資薪金的安排，不以減少或逃避稅款為目的。

話不多說，你們需要的答案在這兒。

既有紅利分紅按20%征收個人紅利所得稅，100萬分紅即交稅20萬，到個人手80萬。要分紅避稅是不可能避稅的。

方法：

1、提前籌劃：在稅收洼地設立核定征收的個人獨資企業(yè)，直接用該企業(yè)簽約承接業(yè)務，合同款項全部為個人獨資企業(yè)經(jīng)營所得。(需要事前形成合約）

目前，該個人獨資企業(yè)增值稅減按1%征收；附加稅為增值稅的10%，并減半征收；個人經(jīng)營所得稅核定1.5%征收。綜合稅負2.52%。

即合同款100萬，交稅2.52萬元，以此類推，500萬元，稅款12.60萬元。

注：全部稅款含增值稅、城建稅、教育附加稅、地方教育附加稅、個人所得稅(經(jīng)營)。

2、不分紅，不分紅就不用交稅。

將應得紅利花掉，用于對外購買服務，購買對象可是上述個人獨資企業(yè)(稅同上)，不文字過多敘述。

一般是通過關(guān)聯(lián)交易“利益輸送”，自己倒來倒去，利益共同體相關(guān)方什么的，需要注意的是：要避免虛假交易、價格合理稍偏高可、避免侵害其他股東利益引起扯皮，利益在法律上、形式上各歸各歸屬明確，在利益享受方面搞人情搞模糊??。所謂的只要使用權(quán)，不要所有權(quán)。

以上方法是不是頭緒不清？邏輯不明？操作不詳？這都是沒關(guān)系的，一問便知。明白一點：100萬交稅2.52萬其余就是你的了。其他稅籌xx的答案大致也是這意思，需要對比一下總成本

企業(yè)在經(jīng)營過程中，將企業(yè)的資金轉(zhuǎn)給股東的情況比比皆是，但是，這樣的資金轉(zhuǎn)移合法嗎？是否存在稅收風險？如果存在稅收風險，如何規(guī)避？今天就和大家分享討論，如何將企業(yè)資金“合理合法”轉(zhuǎn)給股東。

股東分紅稅在各稅種中，還真是算比較高的了，相信很多人會疑問“個人所得股東分紅需要繳稅么？”

答案當然是肯定的，利息、股息、紅利所得也是個人所得稅的征收內(nèi)容。假設年利潤500萬，繳納企業(yè)所得稅125萬后，還需要交75萬個稅才能將收益轉(zhuǎn)移到個人賬戶。

個稅稅率在各稅種中，還真是算比較高的了，20%的稅率，個稅的籌劃對有錢的老板，還真是非常關(guān)鍵。

但是不分紅也不行，經(jīng)營環(huán)境一直在變，如果利潤一直留在公司，一旦未來經(jīng)營狀況出現(xiàn)危機，那股東以前的辛苦就白干了。

那么如果企業(yè)盈利了，這部分資金要如何才能轉(zhuǎn)到股東的個人賬戶上，且盡量避免繳納稅費呢？

股東的工資：股東也可以是公司的職員。那么領(lǐng)一份工資也理所當然，只要稅率在20%以下，通過走工資的形式能夠省個稅。但是需要注意，一旦工資、獎金超過了一定限制（4萬）。那么個稅稅率25%加上所得稅扣除25%的結(jié)果是19.5%，會接近股息紅利所得稅率。

所以把自己月薪定在4萬左右，是比較合適的。

領(lǐng)取備用金：如果根據(jù)公司制度，股東可以有備用金，那么這就是合理的。但是注意，備用金的金額要符合公司規(guī)定，后期沖抵的發(fā)票必須是與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)。不能用家人不相關(guān)的開銷來沖抵。

直接報銷：股東與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的辦公費、差旅費、業(yè)務招待費等，在實際消費之后，都可以根據(jù)公司制度來報銷。但如果不符合規(guī)定的個人開支，不可用來報銷也不可稅前扣除。通過這種方式只能解決小部分，你總不能幾百萬的收入，列支個上百萬的費用吧。

資產(chǎn)占用：最常用的是借款。只是既然是借遲早要還。且還會產(chǎn)生其他后續(xù)問題。一是資金占用時間過長，則要視同股東分紅繳納個稅；二是如果為了避免交稅，一個年度內(nèi)要還款，可能會讓股東出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難；并且要完全按照合規(guī)的流程走，避免損害其他股東的利益。

減資：減少注冊資本，按照持股比例返回股東一定的出資額，法律是完全沒問題的，但是在操作上其實很繁瑣，增資容易減資難，歷來如此，而且公司減資，往往是業(yè)務收縮組下坡路的征兆，不利于公司的發(fā)展。這個能使用的也是有限的，比如你的注冊資本就1000萬元，每年盈利有好幾百萬，沒幾年你注冊資本就要減資完了，再者一家企業(yè)，適當?shù)淖�冊是其實力的一種體現(xiàn)，總不能減到一毛不拔（有的招標就要求投標企業(yè)注冊資本必須達到多少才可以）。作為公司減資，由于是同比例減少，也不影響每個股東的實際權(quán)益。不過，公司注冊資金減少，不利于公司的形象，還是不這么做的好。

合理籌劃不是走“偏門” 充分享受稅收優(yōu)惠來減稅

國內(nèi)某些地方政府為了發(fā)展當?shù)亟?jīng)濟，開設了很多扶持政策，即稅收洼地。舉個例子，之前因為影視公司扎堆而異�；鸨�的霍爾果斯就屬于地域性的稅收洼地。

總部經(jīng)濟招商起源于上海，政策已是十分成熟，很多企業(yè)也通過這樣的方式實實在在的為企業(yè)達到了節(jié)稅的目的，目前的重慶、湖北等地區(qū)的總部經(jīng)濟招商做得也是十分不錯的，對于企業(yè)的扶持也是每月到位，政策是穩(wěn)定的。

入駐園區(qū)有限公司稅收優(yōu)惠政策

增值稅：以地方留存的30%-70%進行扶持。

企業(yè)所得稅：以地方留存的40%-70%進行扶持。

財政扶持按月返還，當月繳稅，次月扶持

另外納稅大戶可以一戶一議，企業(yè)的稅收扶持比例可以根據(jù)企業(yè)的納稅整體情況進行調(diào)整。所有的稅率及優(yōu)惠，以當?shù)氐膱@區(qū)實際政策為準。

入駐園區(qū)個獨企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

注冊成個人獨資企業(yè)或合伙企業(yè)對個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅進行核定征收，小規(guī)模納稅人個稅核定后稅率在0.5%-2.1%之間，一般納稅人個稅核定后稅率在0.5%-3.1%之間。

企業(yè)所得稅可享受核定征收，核定行業(yè)利潤率：服務業(yè)：10%；商貿(mào)業(yè)：5%；建筑業(yè)7%。

舉個例子：某科技企業(yè)在園區(qū)成立了一間個人獨資企業(yè)，將400w的企業(yè)利潤以業(yè)務分包的方式給個人獨資企業(yè)，則個人獨資企業(yè)的稅收為：

所得稅：400w*1.9%=7.6w

增值稅：400w/1.03*3%=11.65w

附加稅：400w/1.03*0.18%=0.7w

則400w的綜合稅率為：7.6w+11.65w+0.7w=19.95w。

入駐湖北、上海等園區(qū)成立個人獨資企業(yè)，個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅核定征收，小規(guī)模納稅人核定后0.5%-2.1%,一般納稅人0.5%-3.1%。

總結(jié)

股東需要從公司獲得的資金可能會涉及到多個用途，那么需要合理地規(guī)劃好各個途徑，在降低綜合稅負的同時，一定要保證合法性和合理性。

總部經(jīng)濟招商起源于上海，政策已是十分成熟，很多企業(yè)也通過這樣的方式實實在在的為企業(yè)達到了節(jié)稅的目的，目前的重慶、湖北等地區(qū)的總部經(jīng)濟招商做得也是十分不錯的，對于企業(yè)的扶持也是每月到位，政策是穩(wěn)定的。

在辦理園區(qū)入駐過程中，也無需企業(yè)親自跑流程，基本都是由園區(qū)的代理平臺一手操辦，并且提供一站式后期服務，歡迎各位私信或者點擊主頁簡介獲取聯(lián)系方式咨詢相關(guān)政策。

股東分紅交稅受到幾個因素影響：

1、企業(yè)稅前利潤。把該企業(yè)承擔的費用都進入。稅前利潤要上企業(yè)所得稅，為了合理避開所得稅，有些企業(yè)把一部分股東個人消費進入企業(yè)經(jīng)營費用報銷，比如汽車消費等。這樣可以減少一部分企業(yè)所得稅。在企業(yè)資金不夠時，可以通過一部分股東個人借款給企業(yè)，并在合理范圍內(nèi)支付利息，這部分也可以在稅務局代開發(fā)票，并扣減個人利息所得稅后抵扣企業(yè)利潤。減少企業(yè)所得稅。但是小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、軟件研發(fā)企業(yè)以及能享受到較低所得稅優(yōu)惠稅率的企業(yè)沒有必要使用這個方法。

2、改變持股人性質(zhì)、持股結(jié)構(gòu)可以在一定程度上節(jié)約個稅。

3、分紅時，根據(jù)新的個人所得稅抵扣辦法，個人消費中的房款、贍養(yǎng)老人、房租等可以進行抵扣的費用。

總之，節(jié)稅是個風險較大的活，要提前規(guī)劃、提前布置、提前進行預防。既要符合稅法、會計法、公司法，又要在法律框架下適當減少稅收支出，從而達到節(jié)稅目的。需要咨詢相關(guān)問題請關(guān)注我。

如果老老實實分紅，那就要老老實實按分紅來交稅。

如果想要節(jié)稅，有幾個渠道，一個是公司到新三板掛牌或到A股上市，自然人股東有免稅待遇。

還有，外籍個人股東目前享受分紅免稅。

其他避稅方案，其實是把分紅轉(zhuǎn)變成其他行為，就不具體說了。

創(chuàng)業(yè)過得朋友或者正在創(chuàng)業(yè)的朋友，相信你們一定都知道創(chuàng)業(yè)過程中經(jīng)常會發(fā)生投資入股、股權(quán)分配以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的交易。以上的這些問題都是會涉及到稅務相關(guān)的問題的。那么，股東分紅如何避稅？下面一起來聊一聊。因為，一個不懂稅務籌劃的創(chuàng)業(yè)者，就有可能要交很多冤枉錢。

一、股東分紅如何避稅問題來源

個人股東收到企業(yè)分配的股息和紅利時，依法繳納20%的個人所得稅。因此，每一次股東在年底支付股息時，表面數(shù)字都相當可觀，但扣除稅款后，這一數(shù)字會大幅縮水。

一、間接持股的方式。

(1)自然人通過合伙企業(yè)間接持股。依據(jù)是\"84號文\"，全稱是《關(guān)于<國家稅務總局關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定>執(zhí)行口徑的通知》(國稅函[2001]84號)。84號文規(guī)定：\"合伙企業(yè)對外投資分回的利息或者股息、紅利，不并入合伙企業(yè)的收入，而應單獨作為投資者個人取得的利息、股息、紅利所得，按\"利息、股息、紅利所得\"應稅項目計算繳納個人所得稅。

(2)自然人通過有限公司間接持股。上市公司分紅時，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》(2007)第二十六條，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入。這種方式就增加了很多稅務籌劃的空間。

二、改變自己的持股模式

個人股東分紅如何避稅的時候大家需要考慮的一個問題就是在法律允許的范圍內(nèi)直接去合理的改變自己的持股模式，這種模式是可以合理避稅的。一般情況下，是可以直接變成自然人直接持股的方式來進行改變模式的，這種模式的納稅也會相應的減少的，是一種非常好的避稅方法，股東可以嘗試一下。

三、可將股東分紅費用以服務費名義轉(zhuǎn)到稅點點中,稅點點開發(fā)票給公司,將股東分紅在個獨中完稅,個獨是核定征收,稅點0.5%~6.83%

可以通過工資薪金、申請稅收優(yōu)惠的方式來合理避稅。

按照個稅規(guī)定，個人股東獲得企業(yè)分配的股息、紅利時，依法需要繳納20%的個人所得稅。

所以，最終股東能夠拿到的錢大大縮水，不少股東為了規(guī)避這部分的稅款，往往會采取一些錯誤的做法，比如向企業(yè)借款等，但這樣的方式不但不能達到節(jié)稅的目的，反而還會給企業(yè)帶去很大的風險，很容易引起稅務稽查。

那么，股東分紅到底應該如何合理避稅呢？優(yōu)稅貓在這里簡單說一說這2種方式，若想要進行長期專業(yè)的安全稅務籌劃，也可以溝通哦！

一、通過發(fā)放工資薪金進行籌劃

股東也是公司的一名員工，可以按普通員工為其發(fā)放工資，提前提取收益。

通過發(fā)放工資薪金進行籌劃時，還需要注意，2019年個稅改革后，員工的工資薪金按照七級累進制進行計算，適用稅率3%——45%，同時，還可以申請六項專項附加扣除，降低稅負，但籌劃時應特別注意發(fā)放的工資金額，適用稅率應低于20%，否則也無法達到節(jié)稅目的。

遮擋部分數(shù)字為181920

二、利用稅收優(yōu)惠進行籌劃

一般來說，企業(yè)都是采用自然人直接持股的方式，這種方式就意味著分紅時需按照20%稅率繳納個人所得稅。

股東可以通過投資個人獨資企業(yè)或合伙企業(yè)，將投資企業(yè)注冊到稅收洼地，通過稅收洼地的財政獎勵政策，返還不同比例的稅，從而達到節(jié)稅的效果。

其中，個人獨資企業(yè)可以申請核定征收，稅負率極低，可以達到較好的節(jié)稅效果。但是在實際操作中，可能會涉及到股東之間的權(quán)益問題，無法將企業(yè)的部分業(yè)務交給個人獨資企業(yè)完成。相對而言，股東通過成立合伙企業(yè)的方式，在稅收洼地注冊，享受政策返還的方式在實際情況中更為常規(guī)。

不過，若想要進行詳細的稅務籌劃，還需找專業(yè)合作伙伴定制合規(guī)安全的稅籌方案，有節(jié)稅需求的伙伴，可以聯(lián)系優(yōu)稅貓~

對于一家公司的股東來說，在公司把利潤分給股東時，股東要繳納20%個人所得稅。100萬瞬間變成80萬，實在是心疼。那么如果操作能夠少繳或者不繳這筆稅款呢？讓我們來分析一下如何規(guī)避，注意是規(guī)避而不是逃稅。

上面說到，公司分紅給自然人時，需要繳納20%個人所得稅，那么我們這里有一個辦法來規(guī)避，那就是將自然人股東替換成法人（公司）股東。

此時，公司的控股關(guān)系，變成了xx人=》xx投資管理公司=》xx公司。

xx公司仍作為發(fā)展業(yè)務的主要公司，所有的收入也是從這個公司進入。然后在分紅時，將利潤分配到xx投資管理公司。xx投資管理公司不是自然人，不繳納個人所得稅，而是繳納企業(yè)所得稅，但是企業(yè)所得稅已經(jīng)在分紅前由xx公司繳納過了，稅法規(guī)定了不重復收取。也就是xx公司的100萬，可以完整的分給xx投資管理公司。

那么看到這里，很多人會疑惑，我們在中間加了一層公司有什么用嗎？xx投資管理公司給股東個人分紅的時候，不還是要繳納20%的個人所得稅嗎？那么亮點來了，當我們完全控股一家公司的時候，又何必將錢分給到個人呢，直接以公司的名義去購買房產(chǎn)、車輛、奢侈品等大額消費品就好了。這樣就省去了分紅的所得稅。

但是這里存在一個問題，我們用xx投資管理公司，購買了大量的用于個人的消費品真的沒關(guān)系嗎？答案是，有關(guān)系的。也許房產(chǎn)和車輛還能解釋的過去，但是奢侈品像包、手表之類的實在跟公司的業(yè)務經(jīng)營無關(guān)。那么公司的財產(chǎn)即使100%完全屬于股東，也不能將公司的錢去用作個人的消費，否則會被查的。

如何來解決這個問題呢？在上文中已經(jīng)隱藏了答案，既然公司財產(chǎn)要用在公司的業(yè)務經(jīng)營上，那么只要讓奢侈品、車、房等跟業(yè)務經(jīng)營有關(guān)就行了。所以我們的xx投資管理公司的主營業(yè)務來了，就是車輛、不動產(chǎn)、奢侈品租賃。實際上這項業(yè)務是否開展不重要，但是我們對公司買的這些東西有了一個正常理由，最終沒租出去，是生意賠了。

第二點好處，是xx投資管理公司，可以將車、房反向再租賃給xx公司，xx公司的成本提高，那么繳納的企業(yè)所得稅也變少了。所以這個方案其實是一舉兩得，省下了大量的稅款。

綜上：有很多奢侈品租賃公司，其實賺不賺錢根本不重要，重要的是省了太多錢了�！�—郭濱

本文由郭濱&李先生有夢想原創(chuàng)，歡迎關(guān)注，帶你一起長知識！A

企業(yè)常用的方法是： 合理利用政策，降低企業(yè)所得稅和個人所得稅

1. 考慮股東是否是員工，如果是或者成為員工，那么要制定合理的工資薪金政策，通過控制薪酬在20%-25%左右的稅率交個稅。這部分薪酬是稅前扣除的，也不會涉及到先交企業(yè)所得稅的問題，并且最新的個人所得稅政策還有各項扣除，也是省稅的。
   

2. 股東設立個人獨資企業(yè)，轉(zhuǎn)換業(yè)務模式，通過給企業(yè)提供服務的形式，將工資薪金和分紅轉(zhuǎn)換為服務收入，在稅收洼地可以核定征收，稅負極低。

某A企業(yè)股東張先生年底可得分紅500萬，直接進行分紅，需要繳納20%股東分紅個人所得稅100萬元。

于是張先生在我們上海園區(qū)注冊了一家個人獨資企業(yè)，通過和A企業(yè)簽訂合同，把這200萬利潤轉(zhuǎn)移到個人獨資企業(yè)，個稅核定征收率為2%，這200萬提交到個獨法人賬戶僅需繳納

• 個人所得稅：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44萬
• 增值稅：500W/1.03*3%=14.56w
• 附加稅：14.56*5%=0.73w
• 合計25.73w

相比原來的100萬，節(jié)稅74.27萬！

3、在稅收優(yōu)惠地區(qū)“設立分公司”，部份業(yè)務通過分公司來承接，分公司享受園區(qū)優(yōu)惠政策：增值稅、所得稅以地方留存的50%-70%扶持！

以上解答僅為簡單介紹，需要詳細方案歡迎留言或者私信咨詢，您也可以關(guān)注我，我會不定時分享避稅干貨，希望可以幫到您！